Asignación # 2
Análisis CFO Externo — Luz Torres | IT Services LLC
Miami, FL · Single Member LLC · 8 años en operación
1. CALIFICACIÓN S-CORP
✅ Luz Torres CALIFICA para elección S-Corp
|Factor |Estado |
|-----------------------------------|-----------------------|
|Ciudadano / Green Card |✅ Requerido |
|Número de accionistas (1) |✅ Máx. 100 |
|Tipo de accionista (persona física)|✅ No corps/partnerships|
|Un solo tipo de acción |✅ |
|Negocio doméstico (FL) |✅ |
|Ganancia neta suficiente |✅ $80,000 |
Ningún factor descalifica. La conversión se realiza mediante Form 2553 ante el IRS. Para aplicar en 2025 el plazo ya venció, pero puede ejecutarse para el año fiscal 2026.
2. AHORRO REAL — ANÁLISIS SE TAX
Situación Actual (LLC / Schedule C)
|Concepto |Monto |
|----------------------------------------|-----------|
|Ganancia neta |$80,000 |
|Self-Employment Tax (15.3% sobre 92.35%)|**$11,304**|
|Deducción SE (50%) |-$5,652 |
|Base imponible income tax aprox. |$74,348 |
💸 Hoy paga ~$11,304 solo en SE Tax
Estructura S-Corp Propuesta
Salario razonable para IT Support/Sales en Miami:
El IRS exige un salario “razonable” para owner-operators en tecnología.
|Referencia |Rango |
|-------------------------------------------|-----------------|
|BLS — IT Support Specialists Miami |$48,000 – $62,000|
|Salario recomendado (conservador/auditable)|**$52,000** |
|Concepto |Monto |
|----------------------------------------------|-------|
|Salario W-2 (sujeto a payroll tax) |$52,000|
|Payroll Tax total (empleador + empleado 15.3%)|$7,956 |
|Distribución S-Corp (NO sujeta a SE Tax) |$28,000|
|SE Tax sobre distribución |$0 |
Cálculo de Ahorro
| |LLC Actual|S-Corp |
|--------------------|----------|----------|
|SE / Payroll Tax |$11,304 |$7,956 |
|**Diferencia bruta**| |**$3,348**|
Costos de Implementación y Administración Anual
|Costo |Monto estimado |
|--------------------------------------------|--------------------|
|Radicación Form 2553 (una sola vez) |$300 – $500 |
|Preparación nómina / Payroll service (anual)|$600 – $1,200 |
|CPA / Tax prep S-Corp (Form 1120-S) |$800 – $1,500 |
|**Total costo anual recurrente** |**~$1,400 – $2,700**|
Ahorro NETO Real
|Escenario |Ahorro neto |
|--------------------|---------------|
|Costo bajo ($1,400) |**+$1,948/año**|
|Costo medio ($2,050)|**+$1,298/año**|
|Costo alto ($2,700) |**+$648/año** |
⚠️ Con $80K de ganancia neta, el margen de ahorro es positivo pero moderado. El punto de inflexión típico S-Corp está entre $70K–$80K netos, exactamente donde está Luz.
3. COMPARATIVA A 3 AÑOS
(Usando ahorro neto medio de ~$1,300/año y crecimiento conservador del 5% anual en ganancias)
|Año |Ganancia estimada|Ahorro neto si convierte HOY|Ahorro si espera 1 año|Ahorro si espera 2 años|
|----------------|-----------------|----------------------------|----------------------|-----------------------|
|2026 |$80,000 |$1,298 |$0 |$0 |
|2027 |$84,000 |$1,600 |$1,400 |$0 |
|2028 |$88,200 |$1,900 |$1,700 |$1,500 |
|**Total 3 años**| |**$4,798** |**$3,100** |**$1,500** |
📌 Convertir en 2026 genera ~$3,300 más en ahorro acumulado vs esperar 2 años. Y a medida que los ingresos crecen, el beneficio aumenta significativamente.
4. RECOMENDACIÓN
✅ CONVIENE — Con condiciones claras
Veredicto: Proceder con la elección S-Corp para 2026, pero solo si se cumplen estas condiciones:
✔ Hacerlo SI:
• Contrata un CPA con experiencia en S-Corps (no un software de impuestos genérico)
• El payroll service cuesta menos de $100/mes
• Las ganancias netas se mantienen en $75K+ consistentemente
• Ya tiene o puede separar cuentas business claramente
✖ Reconsiderar SI:
• Los ingresos son volátiles o pueden caer bajo $70K
• No tiene capacidad administrativa para manejar nómina mensual
• El CPA disponible cobra más de $2,000 solo por el Form 1120-S
Razón específica: A $80K de ganancia neta, Luz está en el umbral de rentabilidad de la S-Corp. El ahorro no es dramático hoy, pero es positivo y creciente. Con 8 años de negocio estable, 3 empleados, y operación en tecnología (sector con tendencia alcista), la proyección de crecimiento hace que cada año que espera es dinero que no recupera. El momento óptimo es ahora.
⚖️ Nota importante: Este análisis es orientativo con fines de planificación estratégica. Los números finales deben ser validados por un CPA licenciado o tax attorney antes de radicar cualquier elección ante el IRS.
Guía de Presentación — 15 Minutos con Luz Torres
ESTRUCTURA DE LA REUNIÓN
⏱ Min 0–2 | Apertura con gancho
No empieces con números. Empieza con su realidad.
“Luz, revisé tus números y encontré algo importante. Hoy estás pagando un impuesto que, con un ajuste estructural, puedes reducir legalmente. Quiero mostrarte cómo en los próximos minutos.”
Objetivo: Que baje la guardia y abra la mente antes de ver cifras.
⏱ Min 2–5 | El problema (lo que está pasando hoy)
Muestra UN solo número primero:
“Con tu estructura actual como LLC, el IRS te cobra $11,304 al año solo en Self-Employment Tax. Eso es dinero que sale antes de que puedas usarlo.”
Pausa. Deja que lo procese.
Luego agrega:
“Eso no es un error tuyo. Es simplemente cómo funciona la LLC por defecto. Pero hay una alternativa legal que el IRS permite.”
⏱ Min 5–10 | La solución (S-Corp en términos simples)
Usa esta analogía si es necesario:
“Imagina que en vez de recibir todo como dueña, te pagas un salario de $52,000 —lo que ganaría alguien haciendo tu trabajo en Miami— y el resto lo recibes como distribución de utilidades. El IRS solo cobra ese impuesto alto sobre el salario, no sobre la distribución.”
Luego muestra la comparativa simple:
| |Hoy (LLC)|Con S-Corp |
|--------------------|---------|---------------|
|Impuesto SE/Payroll |$11,304 |$7,956 |
|**Ahorro bruto** | |**$3,348** |
|Costo administrativo|$0 |~$2,050 |
|**Ahorro neto real**| |**~$1,300/año**|
“No es hacerse rico de un día para otro. Pero en 3 años son casi $5,000 que se quedan en tu bolsillo, y eso va creciendo si tu negocio sigue subiendo.”
⏱ Min 10–13 | Responde las 3 objeciones más comunes
Anticípalas antes de que las diga:
”¿Es complicado?”
“Hay pasos administrativos —nómina mensual, una declaración adicional— pero con el equipo correcto tú no lo tocas. Es automático.”
”¿Es legal? ¿No me va a auditar el IRS?”
“Completamente legal. El IRS lo permite y millones de pequeños negocios lo usan. La clave es que el salario sea razonable, y $52,000 para tu industria es perfectamente defendible.”
”¿Y si mis ingresos bajan?”
“Buena pregunta. Si bajas de $70,000 netos, revisamos. Por eso monitoreamos cada año. No es un compromiso eterno.”
⏱ Min 13–15 | Cierre con próximo paso concreto
No termines con “piénsalo.” Termina con una acción:
“Lo que necesito de ti esta semana son dos cosas: que me confirmes que quieres proceder, y que me des acceso a tus documentos de formación de la LLC. Yo me encargo del resto con el CPA.”
Si duda:
”¿Qué pregunta necesitas responder para sentirte cómoda con esto?”
HERRAMIENTAS DE APOYO
|Recurso |Para qué sirve |
|------------------------------------------------|-----------------------------------------------|
|Una sola página impresa con la tabla comparativa|Que ella se la lleve |
|Calculadora simple en tu teléfono |Para ajustar números en vivo si pregunta |
|Lista de 3 CPAs recomendados listos |Elimina la fricción del “¿y con quién lo hago?”|
LO QUE NO DEBES HACER
• ❌ No uses jerga: “elección 1120-S”, “basis”, “pass-through entity”
• ❌ No presentes 10 escenarios. Un escenario claro gana
• ❌ No dejes la reunión sin un siguiente paso con fecha
• ❌ No proyectes inseguridad diciendo “aproximadamente” o “depende” sin contexto
Recuerda: Luz no está comprando un producto fiscal. Está comprando claridad, confianza y un CFO que entiende su negocio. Eso es lo que vendes en esos 15 minutos.
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