Adjunto Ejercicio #4

Análisis CFO Externo — Luz Torres | IT Services LLC Miami, FL · Single Member LLC · 8 años en operación 1. CALIFICACIÓN S-CORP ✅ Luz Torres CALIFICA para elección S-Corp |Factor |Estado | |-----------------------------------|-----------------------| |Ciudadano / Green Card |✅ Requerido | |Número de accionistas (1) |✅ Máx. 100 | |Tipo de accionista (persona física)|✅ No corps/partnerships| |Un solo tipo de acción |✅ | |Negocio doméstico (FL) |✅ | |Ganancia neta suficiente |✅ $80,000 | Ningún factor descalifica. La conversión se realiza mediante Form 2553 ante el IRS. Para aplicar en 2025 el plazo ya venció, pero puede ejecutarse para el año fiscal 2026. 2. AHORRO REAL — ANÁLISIS SE TAX Situación Actual (LLC / Schedule C) |Concepto |Monto | |----------------------------------------|-----------| |Ganancia neta |$80,000 | |Self-Employment Tax (15.3% sobre 92.35%)|**$11,304**| |Deducción SE (50%) |-$5,652 | |Base imponible income tax aprox. |$74,348 | 💸 Hoy paga ~$11,304 solo en SE Tax Estructura S-Corp Propuesta Salario razonable para IT Support/Sales en Miami: El IRS exige un salario “razonable” para owner-operators en tecnología. |Referencia |Rango | |-------------------------------------------|-----------------| |BLS — IT Support Specialists Miami |$48,000 – $62,000| |Salario recomendado (conservador/auditable)|**$52,000** | |Concepto |Monto | |----------------------------------------------|-------| |Salario W-2 (sujeto a payroll tax) |$52,000| |Payroll Tax total (empleador + empleado 15.3%)|$7,956 | |Distribución S-Corp (NO sujeta a SE Tax) |$28,000| |SE Tax sobre distribución |$0 | Cálculo de Ahorro | |LLC Actual|S-Corp | |--------------------|----------|----------| |SE / Payroll Tax |$11,304 |$7,956 | |**Diferencia bruta**| |**$3,348**| Costos de Implementación y Administración Anual |Costo |Monto estimado | |--------------------------------------------|--------------------| |Radicación Form 2553 (una sola vez) |$300 – $500 |

Análisis CFO Externo — Luz Torres | IT Services LLC Miami, FL · Single Member LLC · 8 años en operación 1. CALIFICACIÓN S-CORP ✅ Luz Torres CALIFICA para elección S-Corp |Factor |Estado | |-----------------------------------|-----------------------| |Ciudadano / Green Card |✅ Requerido | |Número de accionistas (1) |✅ Máx. 100 | |Tipo de accionista (persona física)|✅ No corps/partnerships| |Un solo tipo de acción |✅ | |Negocio doméstico (FL) |✅ | |Ganancia neta suficiente |✅ $80,000 | Ningún factor descalifica. La conversión se realiza mediante Form 2553 ante el IRS. Para aplicar en 2025 el plazo ya venció, pero puede ejecutarse para el año fiscal 2026. 2. AHORRO REAL — ANÁLISIS SE TAX Situación Actual (LLC / Schedule C) |Concepto |Monto | |----------------------------------------|-----------| |Ganancia neta |$80,000 | |Self-Employment Tax (15.3% sobre 92.35%)|**$11,304**| |Deducción SE (50%) |-$5,652 | |Base imponible income tax aprox. |$74,348 | 💸 Hoy paga ~$11,304 solo en SE Tax Estructura S-Corp Propuesta Salario razonable para IT Support/Sales en Miami: El IRS exige un salario “razonable” para owner-operators en tecnología. |Referencia |Rango | |-------------------------------------------|-----------------| |BLS — IT Support Specialists Miami |$48,000 – $62,000| |Salario recomendado (conservador/auditable)|**$52,000** | |Concepto |Monto | |----------------------------------------------|-------| |Salario W-2 (sujeto a payroll tax) |$52,000| |Payroll Tax total (empleador + empleado 15.3%)|$7,956 | |Distribución S-Corp (NO sujeta a SE Tax) |$28,000| |SE Tax sobre distribución |$0 | Cálculo de Ahorro | |LLC Actual|S-Corp | |--------------------|----------|----------| |SE / Payroll Tax |$11,304 |$7,956 | |**Diferencia bruta**| |**$3,348**| Costos de Implementación y Administración Anual |Costo |Monto estimado | |--------------------------------------------|--------------------| |Radicación Form 2553 (una sola vez) |$300 – $500 |

Les dejo el caso hipotetico si lo quieren usar y el prompt para usar en claude y los entregables