Análisis CFO Externo · WBC-ACADEMY

Luz Angela Torres

13d • Módulo 1 – Estructuras Legales

Análisis CFO Externo

Análisis CFO Externo — Luz Torres | IT Services LLC

Miami, FL · Single Member LLC · 8 años en operación

1. CALIFICACIÓN S-CORP

✅ Luz Torres CALIFICA para elección S-Corp

|Factor |Estado |

|-----------------------------------|-----------------------|

|Ciudadano / Green Card |✅ Requerido |

|Número de accionistas (1) |✅ Máx. 100 |

|Tipo de accionista (persona física)|✅ No corps/partnerships|

|Un solo tipo de acción |✅ |

|Negocio doméstico (FL) |✅ |

|Ganancia neta suficiente |✅ $80,000 |

Ningún factor descalifica. La conversión se realiza mediante Form 2553 ante el IRS. Para aplicar en 2025 el plazo ya venció, pero puede ejecutarse para el año fiscal 2026.

2. AHORRO REAL — ANÁLISIS SE TAX

Situación Actual (LLC / Schedule C)

|Concepto |Monto |

|----------------------------------------|-----------|

|Ganancia neta |$80,000 |

|Self-Employment Tax (15.3% sobre 92.35%)|**$11,304**|

|Deducción SE (50%) |-$5,652 |

|Base imponible income tax aprox. |$74,348 |

💸 Hoy paga ~$11,304 solo en SE Tax

Estructura S-Corp Propuesta

Salario razonable para IT Support/Sales en Miami:

El IRS exige un salario “razonable” para owner-operators en tecnología.

|Referencia |Rango |

|-------------------------------------------|-----------------|

|BLS — IT Support Specialists Miami |$48,000 – $62,000|

|Salario recomendado (conservador/auditable)|**$52,000** |

|Concepto |Monto |

|----------------------------------------------|-------|

|Salario W-2 (sujeto a payroll tax) |$52,000|

|Payroll Tax total (empleador + empleado 15.3%)|$7,956 |

|Distribución S-Corp (NO sujeta a SE Tax) |$28,000|

|SE Tax sobre distribución |$0 |

Cálculo de Ahorro

| |LLC Actual|S-Corp |

|--------------------|----------|----------|

|SE / Payroll Tax |$11,304 |$7,956 |

|**Diferencia bruta**| |**$3,348**|

Costos de Implementación y Administración Anual

|Costo |Monto estimado |

|--------------------------------------------|--------------------|

|Radicación Form 2553 (una sola vez) |$300 – $500 |

|Preparación nómina / Payroll service (anual)|$600 – $1,200 |

|CPA / Tax prep S-Corp (Form 1120-S) |$800 – $1,500 |

|**Total costo anual recurrente** |**~$1,400 – $2,700**|

Ahorro NETO Real

|Escenario |Ahorro neto |

|--------------------|---------------|

|Costo bajo ($1,400) |**+$1,948/año**|

|Costo medio ($2,050)|**+$1,298/año**|

|Costo alto ($2,700) |**+$648/año** |

⚠️ Con $80K de ganancia neta, el margen de ahorro es positivo pero moderado. El punto de inflexión típico S-Corp está entre $70K–$80K netos, exactamente donde está Luz.

3. COMPARATIVA A 3 AÑOS

(Usando ahorro neto medio de ~$1,300/año y crecimiento conservador del 5% anual en ganancias)

|----------------|-----------------|----------------------------|----------------------|-----------------------|

|2026 |$80,000 |$1,298 |$0 |$0 |

|2027 |$84,000 |$1,600 |$1,400 |$0 |

|2028 |$88,200 |$1,900 |$1,700 |$1,500 |

|**Total 3 años**| |**$4,798** |**$3,100** |**$1,500** |

📌 Convertir en 2026 genera ~$3,300 más en ahorro acumulado vs esperar 2 años. Y a medida que los ingresos crecen, el beneficio aumenta significativamente.

4. RECOMENDACIÓN

✅ CONVIENE — Con condiciones claras

Veredicto: Proceder con la elección S-Corp para 2026, pero solo si se cumplen estas condiciones:

✔ Hacerlo SI:

• Contrata un CPA con experiencia en S-Corps (no un software de impuestos genérico)

• El payroll service cuesta menos de $100/mes

• Las ganancias netas se mantienen en $75K+ consistentemente

• Ya tiene o puede separar cuentas business claramente

✖ Reconsiderar SI:

• Los ingresos son volátiles o pueden caer bajo $70K

• No tiene capacidad administrativa para manejar nómina mensual

• El CPA disponible cobra más de $2,000 solo por el Form 1120-S

Razón específica: A $80K de ganancia neta, Luz está en el umbral de rentabilidad de la S-Corp. El ahorro no es dramático hoy, pero es positivo y creciente. Con 8 años de negocio estable, 3 empleados, y operación en tecnología (sector con tendencia alcista), la proyección de crecimiento hace que cada año que espera es dinero que no recupera. El momento óptimo es ahora.

⚖️ Nota importante: Este análisis es orientativo con fines de planificación estratégica. Los números finales deben ser validados por un CPA licenciado o tax attorney antes de radicar cualquier elección ante el IRS.

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