Periodo de Anuales · CCVD - DESPACHO EL CONTADOR

Periodo de Anuales

Buen día Comunidad, éxito a todos en esta temporada de anuales, les comparto unos tips básicos para personas morales. De igual manera saben que aquí estamos para dar soporte a sus dudas.

1️⃣ Conciliar ingresos contables vs fiscales Antes de presentar la declaración, revisa que los ingresos registrados en contabilidad coincidan con los ingresos acumulables para ISR. A veces hay diferencias por anticipos, notas de crédito o ingresos que contablemente se registraron en otro periodo. Esta conciliación evita errores y posibles requerimientos del SAT.

2️⃣ Revisar deducciones autorizadas Asegúrate de que todos los gastos cumplan con requisitos fiscales: CFDI correcto, método de pago válido cuando aplica, relación con la actividad y registro contable. También verifica que estén efectivamente pagados si son deducciones que así lo requieren.

3️⃣ Verificar pagos provisionales y coeficiente de utilidad Antes de enviar la declaración anual revisa que los pagos provisionales de ISR del año estén correctamente reflejados, porque estos se acreditan contra el impuesto anual. También confirma que el coeficiente de utilidad utilizado durante el año haya sido el correcto.

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